BREVAGEM Basileia III Basileia III faz parte do esforço contínuo para melhorar o quadro regulamentar bancário. Baseia-se nos documentos Basel I e Basel II e procura melhorar a capacidade dos setores bancários para lidar com o estresse financeiro, melhorar a gestão de riscos e fortalecer a transparência dos bancos. O foco de Basileia III é promover uma maior resiliência no nível do banco individual, a fim de reduzir o risco de choques em todo o sistema. Requisitos mínimos de capital A Basileia III introduziu requisitos de capital mais rígidos em comparação com Basileia I e Basileia II. O capital regulatório dos bancos é dividido em Nível 1 e Nível 2, enquanto o Nível 1 é subdividido em Nível de Equidade Comum 1 e Capital de Nível 1 adicional. A distinção é importante porque os instrumentos de segurança incluídos no nível 1 possuem o maior nível de subordinação. O capital do Nível 1 de capital ordinário inclui instrumentos de capital próprio que possuem dividendos discricionários e sem vencimento, enquanto o capital de Nível 1 adicional inclui valores mobiliários subordinados à dívida mais subordinada, sem vencimento e seus dividendos podem ser cancelados a qualquer momento. O capital de Nível 2 consiste em dívida subordinada não garantida com prazo de vencimento original de pelo menos cinco anos. Basileia III deixou as diretrizes para os ativos ponderados pelo risco praticamente inalterados em relação a Basiléia II. Os ativos ponderados pelo risco representam os ativos de bancos ponderados pelos coeficientes de risco estabelecidos por Basileia III. Quanto maior o risco de crédito de um activo, maior será o seu risco. Basileia III utiliza classificações de crédito de certos ativos para estabelecer seus coeficientes de risco. Em comparação com Basileia II, Basileia III reforçou os índices de capital regulatório, que são computados como uma porcentagem dos ativos ponderados pelo risco. Em particular, o Basileia III aumentou o capital mínimo do capital de Nível 1 do capital social de 4 para 4,5 eo capital mínimo de Nível 1 de 4 para 6. O capital regulatório geral permaneceu inalterado em 8. Medidas anticíclicas A Basiléia III introduziu novos requisitos em relação ao capital regulatório para Grandes bancos para amortecer mudanças cíclicas em seus balanços. Durante a expansão do crédito, os bancos têm de reservar capital adicional, enquanto durante a contração do crédito, os requisitos de capital podem ser afrouxados. As novas diretrizes também introduziram o método de bucketing, no qual os bancos são agrupados de acordo com seu tamanho, complexidade e importância para a economia global. Os bancos de importância sistemática estão sujeitos a requisitos de capital mais elevados. Medidas de alavancagem e liquidez Adicionalmente, Basileia III introduziu requisitos de alavancagem e liquidez para se proteger contra empréstimos excessivos e garantir que os bancos tenham liquidez suficiente durante o estresse financeiro. Em particular, o índice de alavancagem, calculado como o capital de Nível 1 dividido pelo total de ativos dentro e fora do saldo, menos ativos intangíveis, foi limitado a 3. BREAKING Down Basileia II Basileia II é um segundo acordo regulatório bancário internacional baseado em três Principais pilares: requisitos mínimos de capital, supervisão regulatória e disciplina de mercado. Os requisitos de capital mínimo desempenham o papel mais importante em Basileia II e obrigam os bancos a manter índices mínimos de capital do capital regulatório em relação aos ativos ponderados pelo risco. Como os regulamentos bancários variaram significativamente entre os países antes da introdução dos acordos de Basileia, um quadro unificado de Basileia I e, posteriormente, Basileia II ajudaram os países a aliviar a ansiedade sobre a competitividade regulatória e requisitos de capital nacional drasticamente diferentes para os bancos. Requisitos mínimos de capital A Basiléia II fornece diretrizes para o cálculo dos índices mínimos de capital regulatório e confirma a definição de capital regulatório e 8 coeficiente mínimo para o capital regulatório sobre os ativos ponderados pelo risco. Basileia II divide o capital regulatório elegível de um banco em três níveis. Quanto maior o nível, os títulos menos subordinados que um banco pode incluir nela. Cada nível deve ser de certa porcentagem mínima do capital regulatório total e é usado como numerador no cálculo dos índices de capital regulatório. O capital de Nível 1 é a definição mais rigorosa de capital regulatório subordinado a todos os outros instrumentos de capital e inclui patrimônio líquido, reservas divulgadas, lucros acumulados e certos instrumentos de capital inovadores. O Nível 2 é Instrumentos de Nível 1 mais várias outras reservas bancárias, instrumentos híbridos e empréstimos subordinados de médio e longo prazo. O Nível 3 consiste em Nível 2 mais empréstimos subordinados de curto prazo. Outra parte importante em Basileia II está refinando a definição de ativos ponderados pelo risco, que são utilizados como denominador em índices de capital regulatório, e são calculados usando a soma dos ativos que são multiplicados pelos respectivos pesos de risco para cada tipo de ativos. Quanto mais arriscado o ativo, maior seu peso. A noção de ativos ponderados pelo risco destina-se a punir os bancos por possuir ativos de risco, o que aumenta significativamente os ativos ponderados pelo risco e reduz os índices de capital regulatório. A principal inovação de Basileia II em comparação com Basileia I é que leva em consideração a classificação de crédito dos ativos na determinação de pesos de risco. Quanto maior a classificação de crédito, o menor peso de risco. Supervisão Regulatória e Disciplina de Mercado A supervisão regulatória é o segundo pilar de Basileia II que fornece o quadro para os órgãos reguladores nacionais para lidar com vários tipos de riscos, incluindo risco sistêmico, risco de liquidez e riscos legais. O pilar de disciplina de mercado fornece vários requisitos de divulgação para exposições de risco de bancos, processos de avaliação de risco e adequação de capital, que são úteis para usuários de demonstrações financeiras.
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